Faktid UGMA kontode kohta

• Aprill 19, 2024

Alaealistele mõeldud ühtne kinkeseadus ehk UGMA lubab lastel omada väärtpabereid. See on tõhusam ja odavam alternatiiv advokaadile seadusliku usalduse loomiseks. UGMA on hoolduskonto, mis võimaldab täisealisel või seaduslikul hooldajal alaealise lapse nimel investeerida ja sellisena kannab see usaldusisiku vastutuse osas tohutut kaalu. Ehkki UGMA konto pole loodud spetsiaalselt kolledži või ülikooli kulude rahastamiseks, on sellest saanud populaarseim vahend lapse kõrghariduse säästmiseks ja sellesse investeerimiseks. UGMA konto pakub mitmeid selgeid eeliseid:

• Sissetulekupiiranguid pole.

• Aastase sissemakse piirmäärad puuduvad. Siiski võidakse kohaldada kinkemaksu. UGMA kontole saab maksuvaba UGMA kontole investeerida kuni 13 000 dollarit aastas ja abielus maksumaksjad, kes esitavad ühiselt, saavad kuni 26 000 dollarit (võivad muutuda). Sissemaksed tehakse maksudejärgsete dollaritega.

• UGMA võib alaealise lapse nimel asutada igaüks, näiteks vanavanem või tädi.

UGMA konto avamine ja haldamine - põhijuhised

1. Tuleb avada ja hallata sularahakontona.

2. Maksu ei lükata edasi.

3. Tavaliselt avatakse UGMA konto pangas, maaklerfirmas või investeerimisfondide ettevõttes.

4. Vanem või seaduslik eestkostja ei pea olema eestkostja. UGMA konto haldajaks alaealise lapse nimel võib nimetada veel ühe isiku.

5. Haldur võib osta ja müüa UGMA konto jaoks väärtpabereid, samuti kasutada garantiikirju ja õigusi.

6. Väärtpabereid ei saa tänavanimes registreerida. Need tuleb registreerida hooldaja nimel tegeliku tulusaaja, kes on alaealine laps, eest.

7. UGMA kontol tuleb esitada alaealise sotsiaalkindlustuse number. UGMA konto alaealine peab esitama iga-aastase maksudeklaratsiooni.

8. UGMA kontohaldur ei saa osta tagatisel väärtpabereid, tegeleda riskantsete investeeringutega, näiteks kaubafutuurid, optsioonid ja väga spekulatiivsed aktsiad. UGMA kontol ei saa kinnisvara hoida. Kõik UGMA-le tehtavad investeeringud peavad olema alaealise kasuks sobivad ning vastavad usaldusisiku vastutusele ja hooldusõigussuhtele.

9. Depositooriumil ei ole lubatud UGMA kontol olevaid väärtpabereid laenu tagatisena pantida.

10. Kuigi lubatud on rohkem kui üks UGMA, peab igal UGMA kontol olema ainult üks hooldaja ja üks alaealine.

11. Kõik kingitused UGMA kontole on tühistamatud.

12. Kui UGMA konto alaealine sureb, lähevad konto varad tema pärandvarale.

13. UGMA konto varasid ei saa teisele lapsele üle anda.

14. Alaealisel on seaduslik õigus haldurile ebaeetilise käitumise ja / või konto mittenõuetekohase haldamise eest kohtu poole pöörduda.

15. Kõik varad saavad täisealiseks saamisel alaealise (18 või 21, olenevalt riigist) ainuomandiks.

16. Investeerimisülekandeid käsitletakse tavaliselt maksustatava sündmusena.

UGMA maksustamiskaalutlused

Praegu on esimene teenimata investeerimistulu 950 dollarit alla 18-aastase lapse jaoks maksuvaba. Teine 950 dollarit maksustatakse lapse määra järgi. Üle 1900 dollari suurune tulu maksustatakse tavaliselt vanemate maksumääraga.

Mõtte sulgemine

Nii ahvatlevana kui UGMA kontod võivad tunduda, on kaks potentsiaalset, murettekitavat puudust. Esimene ja võib-olla kõige pakilisem mure on see, et kui UGMA konto vara on lapsele täisealiseks saades üle läinud, saab ta raha täielikult kontrollida ja kasutada seda mis tahes otstarbel; midagi muud kolledžit, mis on lapsevanema või seadusliku eestkostja meelehärmiks. Kuna kõik UGMA kontole tehtud sissemaksed on tühistamatud, ei saa doonor raha tagasi saada. Teine, ülekaalukas mure on see, et UGMA konto võib mõjutada lapse väljavaateid saada rahalist abi. Rahalise abi paketi lõplikku suurust võib vähendada seetõttu, et lapsel on UGMA konto. Rahalise abi saamise tingimuste hindamisel koguvad lapse sissetulekud suuremat kaalu kui vanemate sissetulekud ja vara.


Informatiivsel eesmärgil ja pole mõeldud nõuandena. Kõiki katseid tehakse täpsusega, kuid autor ei väida, et sisu ei sisalda faktivigu.

Video Juhiseid: HUVITAVAD FAKTID MINU KOHTA? (Aprill 2024).