Forex ja selle raamatupidamine ning pettuste mõju

• Mai 6, 2024

Kui olete raamatupidaja või rahvusvahelise kaubandusega seotud konsultant, peaksite olema teadlik välisvaluutatehingute plussidest ja külgedest, kaasnevatest riskidest ja raamatupidamiskäsitlusest. See kehtib ka siis, kui töötate pangas.

Riikide pankade haldaja, valuuta kontrollija (OCC) väidab, et enamus importijaid, eksportijaid, tootjaid ja jaemüüjaid lasevad pankadel tegeleda oma valuutavajadustega. Nad loodavad pankadele välisvaluutamaksete tegemiseks ja vastuvõtmiseks, välislaenude laenude andmiseks, välisvaluuta pangakontode rahastamiseks ja välisvaluuta ülejääkide ostmiseks. Nad võivad paluda pankadel pakkuda selliseid teenuseid viivitamatuks kättetoimetamiseks, s.o kohapeal (lühiajalised lepingud, võib-olla kuni 10 päeva), või võivad nad sõlmida lepingu osta või müüa kindlaksmääratud summa välisvaluutat, et need tulevikus kätte toimetada. Mõlemal juhul võib selliste teenuste tariifid kehtestada enne äritehingute lõpuleviimist ning nendega seotud kulud võib arvutada ja sageli ostjatele kanda.

Ümberhindlus- ja raamatupidamissüsteemid

OCC rõhutab, et sellised süsteemid peaksid täpselt määrama nii tegeliku kui ka eeldatava tulevase kasumi ja kahjumi ning esitama need viisil, mis hõlbustaks juhtkonna, pangajärelevalve töötajate ja avalikkuse sissetulekute nõuetekohast analüüsi. Järgnevalt on illustreeritud ühte pankade laialdaselt kasutatavat süsteemi. See süsteem on võimeline esitama eraldi järgmist:

o tegelik realiseeritud kasum või kahjum, mis on kindlaks määratud kehtivate hetkeintressimäärade kohaldamisega bilansikontodele ja väga lähedase tähtajaga lepingutele.
Kohaliku valuuta raamatupidamislike väärtuste korrigeerimised kas eraldatakse ja postitatakse igale kohaldatavale kohaliku valuuta pearaamatukontole või võetakse lühikeste vaheperioodide eest eraldi välisvaluuta korrigeerimise kontole, mille tasaarveldamine on kahjumi ja kahjumi vahel.

o Tulevaste tehingute realiseerimata (hinnanguline tulevane) kasum või kahjum määratakse kindlaks, kohaldades asjakohaseid forward-määrasid netopositsioonidele, mis kajastuvad iga tulevikuperioodi kohta, mis kajastub panga vahe- või lõpparuandes. Välisvaluutafutuuride kontol „hinnanguline kasum (kahjum)” arvestatakse korrigeerimise summa eest tasaarvestusega kahjumiga. Eeldusel, et selle korrigeerimise summa on olemasolevate forward-intressimäärade ja tegelike lepinguliste intressimäärade vahe, arvestatakse iga kuu kandeid
hõlmab lihtsalt korrektsiooni tühistamist varasema ümberhindamise põhjal ja uute arvude esitamist.

Pettusskeemid

Kuna loodetakse raha hõlpsalt teenida, on paljud inimesed langenud pettusekavade ohvriks, mille on toime pannud hoolimatud isikud, kes tunnevad uhkust selle üle, et nad on Forexi eksperdid. Nad kasutavad võimsat reklaami Internetis, raadio kaudu ning trükitud ajakirju ja ajalehti. Teine võimas viis on seminaride kaudu. Näiteks John Smith osales seminaril, kus talle öeldi, et ta saab raha teenida kiiresti ja ohutult. John ei teinud kodutöid ega teinud hoolsuskohustust enne otsuse tegemist. Ta investeeris 115 000 dollarit. Kui avaldus kajastas, et ta on teeninud oma investeeringult tulusat tulu, otsustas ta investeerida lisaraha. Tema entusiasm oli suur, kuivõrd ta võttis isegi 650 000 dollari suuruse laenu. See raha deponeeriti kohe Forexi firmas. John Smithile teatati, et tema vahendeid investeeritakse agressiivsemalt. John Smithile ei öeldud kunagi, et isegi õigustatud tehingu korral võivad Forexi kahjud olla ühe päevaga väga suured. John Smith oli oma investeeringu tootlusest nii vaimustatud, et ta kutsus selle ettevõtmise juurde sõpru, töökaaslasi ja koguduse liikmeid. Nad olid Jaani idee suhtes väga vastuvõtlikud. Kõigile neile lubati, et neil on põhiline ohutus ja lisaks on neil suurem ja garanteeritud kasum. See, mis tegelikult juhtus, oli nendest ootustest kaugel. Johannese ja tema sõprade raha abil maksti varasematele investoritele intresse ning värvati ja koolitati „juhtivate müügiesindajate“ müügipersonali, kellele pandi valed läbi aju. Üks võltsorganisatsioon koolitas rohkem kui 120 esindajat, kes levisid väära ja eksitavat teavet valuutatehingute tulude kohta.

USA rahandusministeerium määratleb valuutaturgu kui erinevate valuutade ostmise ja müümise turgu. See on peamiselt börsiväline turg, kus tehingud suurte kommertspankade vahel moodustavad enamiku välisvaluutatehingutest. Muud valuutaturul osalejad on:

o maaklerid, kes vastavad turul ostjatele ja müüjatele
o pankade või maaklerite kliendid, peamiselt suurettevõtted, kes tegelevad rahvusvahelise kaubanduse ja / või investeerimisega, ja
o keskpangad

Föderaalreservi pank selgitab, et seaduse ja tava kohaselt vastutab riigikassa sekretär presidendi ja kongressi ees peamiselt ja otseselt USA sise- ja rahvusvahelise majanduspoliitika kujundamise ja kaitsmise eest, hinnates USA positsiooni maailmamajanduses, ja nendes küsimustes rahvusvaheliste läbirääkimiste pidamine.Selles öeldakse, et valuutaturud on tihedalt seotud rahaturgude ja rahapoliitika küsimustega, mis kuuluvad föderaalreservi pädevusse.

Olge kursis nende tehingute ja võimalike pettuste skeemidega. Julgustage oma kliente välisvaluutatehingutega tegelemisel olema hoolsusmenetlus. Turu volatiilsus muudab FOREXi tehingud veelgi tundlikumaks kahjumite ja pettusskeemide suhtes, mida panevad toime need, kes otsivad võimalusi usaldusväärsete investorite ja ärimeeste arvelt. Midagi tegemata jätmine võib olla väga kulukas. Kohtuekspertide raamatupidajad tegutsevad ja ühendavad punkte.

Video Juhiseid: How I learned to read -- and trade stocks -- in prison | Curtis "Wall Street" Carroll (Mai 2024).