Kohus tutvustab Madoffi Ponzi kava sisu

• Mai 2, 2024

"See on kontrollimatu ahnuse äärmuslik näide, mida peaksid uurima vastavad ametivõimud." See oli väärtpaberi- ja börsikomisjoni endisele esimehele SEC saadetud anonüümse kirja lõpuosa. Kas seda hoiatuskirja eirati?

Bernard Madoffi Ponzi-skeemi toetavate dokumentide lugemine on üle jõu käiv. Näitajad, näpunäited ja teave olid kõik SEK-ile kättesaadavad. Mis vallandas nende tahtliku pimesuse?

Kas teadsite, et esialgne anonüümne kiri saadeti väärtpaberi- ja börsikomisjoni (SEC) esimehele? Seda kirja oleks tulnud kättesaamisel järgida. Kuigi eksponaadil on kaks kuupäeva: 26. aprill 2006 ja 2006. aasta 12. juuni järelkontroll „See saadetakse juhul, kui te originaali ei saanud.“, On esimehe kirjavahetuse üksuse vastuvõetud tempel kiri „ES123868 (käsitsi kirjutatud) ja selle kuupäev on 31. märts 2008 kell 12:24

Lugege allpool olevat teksti paljudest eksponaatidest, mis on kogutud SECi ebaõnnestumise uurimise käigus Bernard Madoffi Ponzi skeemi paljastamiseks:

26. aprill 2006

Austatud Christopher Cox
Esimees
Väärtpaberibörsi komisjon 12/06/06
450 Fifth Street NW Lugupeetud härra,
Washington, DC 20549

Lugupeetud härra:

Teie tähelepanu on suunatud suure osa skandaalile, mille pani ellu investeerimisühing Bernard L. Madoff. 885 Kolmas avenüü, New York, NY.

Vara, mis ületab 10 miljardit dollarit, kuulub Madoffi ettevõtte ülikergele pikaajalisele kliendile Norman F. Levyle, on "kokku segatud" Madoffi ettevõtte kontrollitavate fondidega, mille kasum jääb Madoffile.

Võimalik, et see toiming tehti hilinenute teadmisel ja nõusolekul. Norman F; Tasuda, püüdes seda endaga kaasa võtta, vältides · miljardite dollarite pealt föderaalseid ja riigimaksu makse.

See on kontrollimatu ahnuse näide, mida peaksid uurima vastavad asutused.

Lugupidamisega
Murelik kodanik

Lugupeetud härra:
Teile võib huvitada teadmine, et hr Bernard Madoff peab kahte (2) kirjekomplekti. Kõige huvitavam neist on tema arvutis, mis on alati tema inimesel. ”

Selgete juhiste kehtestamiseks pettuste ennetamisel andsid siseaudiitorite instituut, Ameerika atesteeritud raamatupidajate instituut ja atesteeritud pettuste uurijate ühendus välja praktilise juhendi, mille eesmärk on aidata pettusi vältida ja pettuseohtu arvesse võtta. et muutumatu on iga organisatsioon. Selles dokumendis öeldakse: „Lisaks juhatusele vastutavad pettuseohtudega tegelemise eest ka organisatsiooni kõigi tasandite töötajad - sealhulgas juhtkonna, töötajate ja siseaudiitorite igal tasandil, aga ka organisatsiooni välisaudiitorid. Eelkõige oodatakse, et nad selgitaksid, kuidas organisatsioon reageerib rangematele määrustele, samuti avalikkuse ja sidusrühmade kontrollile; millist tüüpi pettuseohu juhtimise programm organisatsioonil on; kuidas see tuvastab pettuseohud; mida ta kavatseb pettuste paremaks ärahoidmiseks või vähemalt nende avastamiseks varem; ja milline on pettuste uurimise ja parandusmeetmete võtmise protsess3. Selle juhendi eesmärk on lahendada neid raskeid probleeme. ”

Finantsaruandluse pettuste kõrgeimal tasemel on kolm „Ms”: Manipuleerimine, eksitav esitamine ja väärkasutamine. Kõik nad olid kohal Madoffi Ponzi skeemis.

Kohtuekspertiisi raamatupidajad on teinud usinalt tööd selle pusle tükkide kokku panemiseks, mis näib kunagi olevat piisavalt lahti harutatud, et ohvritele teada saada Madoffi juhtimisel toimunu täpne ulatus. Madoffi tegevuse ja tegevusetuse eesmärk oli varjata ja moonutada tema ettevõtte tegelikku olukorda ning petta neid, kes usaldasid talle oma rikkuse.

Finantsaruannete pettuste ilmnemisel teevad kohtuekspertide raamatupidajad paremini kindlaks finantskurjategijate skeeme ja plaane.

Video Juhiseid: Vaidluse lahendamine halduskohtus (Mai 2024).